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        關于固定資產增值稅發票分兩年抵扣的問題
        提問者:juyu2102    回答數:1     有55人關注    提問時間:2019-02-27 16:31:15    距離該問題結束還有11天8小時
        請問,公司有自建工程(自建酒店),在工程未完工時在在建工程科目中核算,假設2019年2月支付進度款50萬,3月取得了50萬的建安發票,公司于5月對此建安發票進行發票認證,請問增值稅分兩年抵扣的時間分別是什么時候呢?
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        回答者:fhluo  回答時間:2019-02-27 17:15:47
        60%的部分于取得扣稅憑證的當期從銷項稅額中抵扣;40%的部分為待抵扣進項稅額,于取得扣稅憑證的當月起第13個月從銷項稅額中抵扣。5月發票計證,6月申報期內申報抵扣60%,另外40%在下年6月從待抵扣進項稅額轉入當期進項稅額。

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